Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налоги с торговли на Форекс?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.
Налоговые обязательства по акциям
Инвестиции на бирже связаны с акциями. Здесь присутствует также два источника дохода:
- от продажи;
- от дивидендов.
Рассмотрим прибыль от продажи, все трейдеры ставят за цель купить акцию дешевле и продать ее дороже, заработав на разнице. Если участник рынка заработал от изменения цены больше, нежели потерял, то с чистой прибыли нужно оплатить налоговую ставку 13%, сальдируются прибыльные и убыточные сделки. Пример: купили акции компании Пепси по 100 рублей, продали по 80 рублей, с убытком в 20 рублей. После купили бумаги Спрайт по 100 руб., продали по 150 рублей, получили прибыль 50 руб. 50 – 20 = 30 рублей, именно с этой суммы нужно отнимите комиссию брокера и получаете 20 рублей, с этих средств компания взимает налог 13%.
Теперь относительно второго налога:
- резиденты 13%;
- нерезиденты 15%.
Нужно ли платить Форекс налоги?
Приветствуем трейдеров и инвесторов! Сегодняшняя статья будет посвящена тем трейдерам, которые уверенно зарабатывают на валютном рынке и заинтересовались вопросом, как платить налоги с Форекса. Сразу отметим, что если вы только начинающий трейдер и не имеете стабильного дохода с Форекс, то о налогах пока можете не беспокоиться.
А вот если размер вашего депозита составляет несколько тысяч долларов, и вы регулярно выводите прибыль на банковскую карту, то рано или поздно вами может заинтересоваться налоговая служба, поэтому нужно быть готовым к этому и знать все тонкости российского налогового законодательства.
С другой стороны, российские брокеры могут автоматически удерживать с вас Форекс налоги при выводе средств. Но это касается только тех брокеров, которые имеют лицензию Центробанка РФ.
Однако таких брокеров пока что еще слишком мало, большинство брокерских компаний зарегистрировано в оффшорах, поэтому вся ответственность по уплате Форекс налогов лежит полностью на вас.
Сегодня вы узнаете, в каких случаях необходимо платить налоги на Форексе, какие документы нужно предоставить в ФНС и в какой срок, как рассчитывается налогооблагаемая база, какой сейчас размер налоговой ставки для участников валютного рынка, нужно ли регистрировать ИП для торговли на Форекс, и какое наказание предусматривается законом РФ в случае неуплаты налогов.
Смотрите также независимый рейтинг Форекс брокеров.
Налоги с форекс. Тонкости уплаты
Ответ: «Да, деятельность трейдера абсолютно соответствует критериям ИП».
Это подтверждает письмо-разъяснение ФНС РФ в ответ на обращение представителей брокерской компании ICE FX. Копия письма размещена в личном блоге СЕО ICE FX – Владимира Кондрашова. Кроме этого в статье опубликована инструкция для трейдеров по уплате налогов с форекс.
Почему именно ИП?
В первую очередь статус ИП позволяет платить налоги с доходов от торговли на рынке Форекс по упрощенной системе налогообложения. Это означает, что налоговая ставка с доходов равна всего лишь 6 %.
В сравнении со ставкой налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которая на текущий момент равна 13 %, размер налоговой ставки для ИП действительно имеет незначительные размеры.
А если сравнивать с подобным налоговыми ставками в экономически развитых странах, то 6 % по праву можно назвать наиболее демократичными.
Дополнительным преимуществом статуса ИП является тот факт, что до 2022 на территории РФ действует запрет на проведение плановых проверок объектов малого бизнеса. Как минимум до 2022 года индивидуальные предприниматели будут избавлены от частых и изнурительных проверок, почти всегда нарушающих налаженный рабочий процесс.
Однако помимо вопросов касательно ИП, способа оформления и т.д. большей популярностью пользуется вопрос: «Стоит ли вообще платить налоги с форекс?»
Каждый в праве самостоятельно решить стоит ли платить налоги или нет, но ввиду недавних событий решение этого вопроса способно предостеречь от малоприятных диалогов с налоговыми органами. Почему?
С 2018 года РФ — страна-участник соглашения об обмене налоговой информацией лиц-нерезидентов с другими странами, вступившими в данное соглашение. Такой шаг предпринят для контроля и увеличения налогового потока в страну.
Известно, что многие трейдеры имеют иностранные счета, где и хранят доходы от торговли на Форекс.
Такие доходы чаще являются нелегальными (так как вряд ли кто-то платит с них налоги) и скрытыми от налоговых служб. Именно с этим помогает бороться соглашение об обмене налоговыми данными.
Отныне «все тайное станет явным» и не возможно предсказать кто попадет в поле зрения налоговой, а кто — нет.
Участниками соглашения уже являются множество стран, и с каждым годом их количество пополняется.
Возможно многие клиенты иностранных брокеров уже получили от них письма-запросы о предоставлении информации необходимой для проверки соблюдения налоговой дисциплины.
Чаще это название страны, налоговым резидентом которой является клиент и его идентификационный код налогоплательщика. Примерно так выглядит сбор налоговой информации для дальнейшей ее передачи в соответствующие органы.
Как оформить статус Индивидуального предпринимателя?
В этом поможет специальная инструкция, которая описывает все шаги от выбора режима налогообложения, ОКВЭД до момента уплаты налога и подачи налоговой декларации. Данная инструкция разработана опытными и профессиональными юристами и размещена в блоге CEO ICE FX Владимира Кондрашова. Кроме инструкции для форекс-трейдеров в блоге опубликована подобная инструкция для форекс-агентов.
Помимо всего прочего, имеется возможность получить бесплатную юридическую консультацию у юриста – создателя инструкций или поучаствовать в дискуссиях на эту тему. Для этого необходимо всего лишь задать интересующий вопрос в х к статьям в блоге, ссылки на которые предоставлены в тексте статьи.
Когда платить налоги?
Срок подачи налоговой декларации 3 НДФЛ – 30 апреля года, следующего за отчетным. Она подается 1 раз в год, однако очевидно, что сами доходы появляются с гораздо большей частотой. Так когда же нужно производить отчисления налогов? На этот счет существует две точки зрения.
- Первая – по аналогии с НДФЛ, отчисляемым работодателем. То есть обязанность по уплате налога появляется сразу же, когда трейдер выводит средства на свой банковский счет, и нужно незамедлительно отчислять в бюджет 13% от этой суммы. Декларация в этом случае играет роль формального «подведения итогов» всем отчисленным за год взносам.
- Вторая – по аналогии с уплатой налогов организациями, то есть во время отчетного периода налоги не отчисляются. Это происходит одним платежом на основании сданной декларации 3-НДФЛ. В таком случае налог должен быть уплачен до 15 июля будущего года.
Какой бы вариант вы ни выбрали для себя, следует помнить, что несвоевременная или неполная уплата налогов так же опасна, как и полное уклонение от налогов и игнорирование деклараций.
Ценных бумаг существует много, но самые распространенные – это акции и облигации. Рассмотрим, как платить налоги с инвестиций в них.
С облигациями возможны разные варианты. Если вы приобрели бумагу с заранее установленной процентной ставкой (купонную облигацию) и в установленный срок погасили (то есть продали обратно эмитенту), никаких налогов платить не нужно.
Другое дело, если вы после покупки решили продать бумагу на вторичном рынке. Если вам удалось это сделать по цене, выше текущей стоимости облигации (она определяется с учетом номинала), придется заплатить налог от разницы. Для физлиц ставка налога составляет 13%.
По акциям доход, как правило, формируется за счет дивидендов. Теоретически, когда речь идет о дивидендах, физлицо обязано оплатить подоходный налог – 13%. Но в 2019 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым налог на дивиденды может уплачиваться по пониженной ставке. Так, если компания в течение трех лет не распределяла прибыль, то при получении дивидендов ставка налога снизится до 6%. А если в течение пяти лет – подоходный налог платить не нужно вовсе.
Если же доход по акциям получен вследствие того, что вы продали их дороже, чем приобрели, с разницы придется заплатить стандартные 13% подоходного налога.
В обоих случаях, требующих уплаты налога, нужно подавать декларацию.
Налог на доход с Форекс
Понятно, что пока доход на Форекс не становится привычным делом, как скажем, заработная плата, никто и не будет задумываться о каких-то налогах. И вообще, что такое доход?
Вот выдержка из налогового кодекса:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками в налоговом периоде (календарном году) как в денежной (национальной или иностранной валюте), так и в натуральной форме, в том числе в виде материальной выгоды:
- от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами России;
- от источников в Российской Федерации — для нерезидентов.
Статьей 208 НК России определен перечень доходов, получаемых от источников в Российской Федерации и от источников за рубежом, обозначены четкие критерии, отражающие виды этих доходов. К таким доходам относится заработная плата и другие вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, доходы от продажи имущества, а также от использования имущества (например, доход от сдачи имущества в аренду), дивиденды, страховые выплаты, авторские вознаграждения и т. д.
Семантический сдвиг внутри языка
Если современной женщине скажут, что она молодуха. Что она подумает? Возможно, сочтёт за комплимент.
Но кто на Руси считался молодухой? Это женщина, которая родила мальчика. В первый раз. К вопросу о семантическом сдвиге. Сегодня баба это грубое название женщины. Или просторечное название женщины у крестьян.
Но кто раньше считался бабой? Баба это первороженница. У которой родилась девочка. Первый ребенок. Вот так.
Далее следует псевдолингвистическая теория. Которая указывает на славянское язычество. А также чуть ли не на древних ариев и т.п. Обойдем эту историю стороной, так как отсюда очень быстро можно перейти в контекст сугубо политический. А, если вспомнить, что у националистов стало популярно язычество именно в 10х годах, то рассуждения на эту тему может зайти еще дальше.
На какую сумму начисляются налоги
Итак, ставка налога на доходы трейдера зависит от того, зарегистрирован он как ИП или уплачивает их как физическое лицо. Однако какая сумма является налоговой базой для исчисления взносов?
В данном вопросе изначально кроется серьезная проблема. Дело в том, что изначально предполагалось облагать налогом все доходы, полученные трейдером от сделок. Но ведь по факту часто бывает, что убыток от других операций может полностью «погасить» полученные выгоды. А трейдер к тому времени уже успел уплатить 13% от дохода в бюджет.
Разумеется, такая ситуация не могла устраивать торговцев на валютной бирже. Поэтому после долгих споров было предложено компромиссное решение: налоговой базой являются не доходы от сделок, находящиеся на виртуальном счете, а реальные средства, которые выводятся с него – например, на банковскую карту, причем за минусом денег, вложенных на счет. Таким образом, обязанность трейдера отражать доходы в налоговой декларации возникает только в момент «обналичивания» средств. Пока деньги находятся на депозите, они не подлежат налогообложению. Заметим также, что вычитаются из налоговой базы только те поступления на счет, которые были осуществлены за рассматриваемый период. Остаток на депозите в расчет не принимается.
Пример. Трейдер – физическое лицо за отчетный период разместил на депозите 20 тысяч рублей. В результате успешной игры на бирже он заработал еще 100 тысяч рублей. В конце периода он вывел со счета 60 тысяч рублей, оставив на депозите столько же. Налоговая база в этом случае равна 60-20=40 тысяч рублей (разница между выведенными со счета и вложенными на него за отчетный период средствами). Сумма налога составит 40*0,13=5,2 тысячи рублей.
В следующем отчетном периоде трейдер не делал поступлений на счет, и при остатке в 60 тысяч рублей заработал еще 50 тысяч. Выведены были только 20 тысяч. Сумма налога составила (20-0)*0,13=2,7 тысяч рублей.
Когда платить налоги?
Срок подачи налоговой декларации 3 НДФЛ – 30 апреля года, следующего за отчетным. Она подается 1 раз в год, однако очевидно, что сами доходы появляются с гораздо большей частотой. Так когда же нужно производить отчисления налогов? На этот счет существует две точки зрения.
- Первая – по аналогии с НДФЛ, отчисляемым работодателем. То есть обязанность по уплате налога появляется сразу же, когда трейдер выводит средства на свой банковский счет, и нужно незамедлительно отчислять в бюджет 13% от этой суммы. Декларация в этом случае играет роль формального «подведения итогов» всем отчисленным за год взносам.
- Вторая – по аналогии с уплатой налогов организациями, то есть во время отчетного периода налоги не отчисляются. Это происходит одним платежом на основании сданной декларации 3-НДФЛ. В таком случае налог должен быть уплачен до 15 июля будущего года.
Какой бы вариант вы ни выбрали для себя, следует помнить, что несвоевременная или неполная уплата налогов так же опасна, как и полное уклонение от налогов и игнорирование деклараций.
Как не платить налоги на бирже? Легко!
Преамбула: уважаемые коллеги, данный пост для меня лично представляет исключительно академический интерес и я ни в коем случае не планировал и не планирую что-либо оптимизировать. Все налоги уплочены, все декларации сданы.
Дано: сегодня ночью не спалось, была гроза и молнии, и мне в голову посреди этой самой ночи пришла такая идея: предположим есть на свете налоговый резидент какой-либо страны (конечно, не РФ), и этот резидент заработал на скачках кросс-курса национальной валюты (не рубль) солидную сумму скажем в 100 миллионов (условных единиц). По итогам налогового периода ему придется уплатить подоходный налог (предположим 13%, все совпадения случайны), что составит 13 миллионов условных единиц. Если по кросс-курсу перевести в другую такую же стабильную и крепкую валюту, то получим, например, 250 тысяч долларов (кросс-курс 52, все совпадения случайны).
От таких сумм налога к уплате мне лично становится страшно, каким образом такую большую сумму в банк принести да еще и отправить куда-то. Очень хочется оптимизировать, чтобы не переживать.
Решение: если открыть офшор в безналоговой юрисдикции/лишиться налогового резидентства родной страны (в РФ, например, 6 месяцев прожить вне нее), затем открыть счет, скажем на CME, и сделать перелив с помощью инструментов торгуемых не обеих биржах (для РФ сходу видится ED или GOLD) с внутренней «облагаемой» на внешнуюю «необлагаемую» биржу, то можно получить ноль налога к уплате (будут только доп. комиссии за открытие позиций на иностранной площадке и отправку денежных средств). Как это делается: на CME заводим те самые 250 тысяч долларов, проводим анализ (технический, черточный, астрологический), решаем, куда цена должна идти и открываем позиции на родной бирже против тренда, на забугорной по тренду. Если цена слушается наших рекомендаций и идет куда нужно, то на CME получаем необлагаемый плюс, на родной минус.
Есть, конечно, проблема с тем, что цена не слушается, но тут уж за 250 тысяч долларов можно попотеть несколько раз и потаскать деньги на забугорную биржу много раз либо применить Мартингейла либо еще какое-то элегантное решение, позволяющее уйти в минус. На 15-20 раз точно повезет.
Так вот коллеги, вопрос. Есть ли в моей схеме существенные изъяны как с точки физического осуществления, так и с точки зрения надзорных (налоговых, финансовых) органов различных стран? Легально ли это и законно? Очень нужно ваше мнение, а то опять полночи спать не буду.
Как правильно платить налоги с Форекс
Любые доходы, которые гражданин получает кроме основной зарплаты, должны быть задекларированы и с них обязательно должен быть уплачен налог. Чтобы ваша совесть перед государством была чиста, необходимо предпринять такие действия:
- для операций на Форекс открыть специальный банковский счет;
- по результатам года запросить у инвест-проекта или брокера отчет о ваших сделках;
- составить декларацию и затем подать ее в налоговую инспекцию.
Когда вы придете с декларацией в налоговую инспекцию, будьте готовы столкнуться с такими трудностями:
- вас могут постоянно посылать без конца из одного окна в другое;
- вам могут сказать, что декларация неправильно заполнена, а как ее заполнить правильно они вам подсказать, к сожалению, не могут;
- вам могут даже порекомендовать вообще не сдавать декларацию, не платить никакие налоги.