Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда самозанятые могут применять вендинговые аппараты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вендинговый бизнес имеет смысл регистрировать в форме ООО, когда несколько партнёров хотят вести совместную деятельность. Каждый из них становится совладельцем компании в соответствии с долей внесённых средств в уставный капитал (УК).
Патентная система налогообложения предполагает, что вместо уплаты НДФЛ или НДС индивидуальному предпринимателю нужно получить специальный документ, который называется патентом. Его стоимость определяется исходя из максимально возможного дохода, установленного местными властями. Узнать примерную сумму можно при помощи специальных сервисов на сайте ФНС России. Например, в Санкт-Петербурге цена патента для одного торгового автомата на один месяц составит 10701 рубль.
Ограничения тут тоже имеются. На патентную систему налогообложения не могут переходить ИП, численность сотрудников которых больше 15 человек. Доход предпринимателя не может превышать сумму в 60 млн. рублей.
По оплате патента также имеются нюансы. Так, если вы получаете документ, который действует от одного месяца до полугода, необходимо уплатить полную его стоимость до конца срока действия патента. Если же от полугода до года, тогда оплата проходит в два этапа. Одну треть нужно оплатить в течение 90 дней с начала действия патента, а две трети – не позднее срока окончания патента.
С 1 января 2021 года стоимость патента можно уменьшить за счет страховых взносов как самого индивидуального предпринимателя, так и за счет взносов его сотрудников. Компенсировать можно также три дня оплаты по больничным листам и платежи по договорам добровольного личного страхования работников. Если предприниматель не имеет в штате работников, то он вправе уменьшить налог на 100% суммы оплаченных в этом периоде страховых взносов. Еще один плюс такой системы – отсутствие необходимости предоставлять налоговую декларацию.
Плюсы и минусы ИП и ООО для вендинга
Обе организационно-правовые формы имеют плюсы и минусы, которые вносят коррективы в развитие вендингового бизнеса.
При выборе вендором ИП для ведения бизнеса, он получает ряд преимуществ:
- легкая регистрация,
- свободное пользование полученными деньгами,
- низкие штрафы за административные правонарушения,
- необязательное ведение бухгалтерии,
- работа без печати и расчетного счета.
При этом предприниматель
- отвечает за бизнес собственным имуществом,
- платит страховые взносы даже при приостановлении деятельности,
- не может привлекать партнёров.
Если вендор хочет осуществлять свою деятельность совместно с партнерами, то необходимо выбрать ООО для ведения бизнеса.
Такая форма имеет следующие преимущества перед ИП:
- ответственность каждого из партеров ограничена их долей, внесённой в уставной капитал,
- уставной капитал можно увеличивать и вовлекать новых партнёров,
- бизнес или его долю можно продать, подарить или оставить в наследство,
- возможность создавать филиалы и продавать франшизы.
Разумеется, есть и в этой форме и недостатки:
- сложная регистрация и высокая госпошлина, что увеличивает вложения в бизнес,
- обязательное ведение бухгалтерии,
- значительные административные штрафы,
- доходы можно получить в виде дивидендов не чаще 1 раза в квартал,
- контроль за затратами и их документальное подтверждение.
Как отразятся изменения на необходимости установления лимита по кассе?
Согласно п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание) для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (лимит остатка наличных денег).
Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплат социального характера.
В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.
Таким образом, кроме перехода на новую ККТ, необходимо будет устанавливать лимиты по кассе каждого вендингового аппарата, при этом выручку из торговых автоматов можно инкассировать не каждый день.
Сложности и подводные камни
В России вендинг бизнес подстерегает несколько трудностей. И если кто-то из ваших знакомых «прогорел» на таком же бизнесе, скорее всего, это случилось по одной из причин в списке ниже.
- Рост курса валюты. В России вендинговые автоматы не производятся: все устройства, запчасти и расходники поставляются из-за рубежа. Поэтому с падением курса рубля по отношению к доллару и евро рентабельность также падает.
- Климат. В России устанавливать торговые автоматы и терминалы можно только в помещении, потому что зимой на улице они не востребованы. К тому же, от жары и мороза устройства и товары быстро портятся. А установка в помещении — это зачастую расходы на аренду.
- Сложности с законодательством. Законы об онлайн-кассах замедлили развитие вендинга в России, хотя после поправок и перестали на него распространяться.
Налогообложение вендингового бизнеса
Один из самых важных моментов при открытии вендинг бизнеса является система налогообложения. В данной статье мы рассмотрим виды налоговых систем, а также приведем несколько примеров.
Начинающему предпринимателю вендингового бизнеса, необходимо выбрать какую либо систему налогообложения, их существует 3 вида:
- Патентная форма налогообложения (глава 26.5 НК РФ). Данная форма будет больше всего предпочтительна для индивидуальных предпринимателей.
- УСН 6% от дохода (глава 26.2 НК РФ). Данная система налогообложения больше всего подходит для компаний зарегистрированных в Москве.
- ЕНВД (глава 26.3 НК РФ). Использовать данную систему рационально, если форму для бизнеса Вы выбрали «ООО» (кроме Москвы).
Расходы на ведение деятельности
Вендинговый бизнес предполагает не только получение дохода, но и расходы — как любой другой бизнес.
При подготовке плана учитывают траты на ведение деятельности, среди основных статей:
- приобретение аппарата — стоимость начинается от 50 000 рублей и доходит до нескольких миллионов в зависимости от специфики и технического состояния;
- закупка товара и составляющих;
- арендные платежи и оплата коммунальных услуг, если они предусмотрены договором — минимальная ставка от 500 рублей за 1 квадратный метр;
- доставка, установка машины, настройка программного обеспечения при необходимости;
- техническое обслуживание, расходы на ремонт;
- оплата труда сервисного мастера, если потребуется;
- паушальные взносы и роялти в случае франшизы — разовая комиссия составит не менее 80 000 – 90 000 рублей;
- оплата налогов и обязательных взносов для ИП.
Какие ингредиенты нужны для кофейного автомата
Ассортимент кофе формируют, исходя из места установки и целевой аудитории. Например, в офисных и торговых центрах потребители ориентированы на более высокое качество, поэтому там лучше поставить аппараты со свежемолотым кофе. А вот в вузах целесообразнее размещать кофематы с растворимыми напитками. И дело не только в том, что растворимый кофе дешевле. Он быстрее готовится, а для студентов важно успеть купить кофе за короткий перерыв. Это выгодно и вам. Посудите сами: растворимый кофе готовится 20 секунд, а из свежемолотых зерен – 50 секунд. Тогда за 10-минутный перерыв автомат с растворимым кофе сможет «продать» 30 стаканчиков, а второй – только 12 стаканчиков. Этот пример наглядно показывает, что необходимо заранее планировать ключевые параметры бизнеса.
Теперь перейдем непосредственно к закупке сырья.
Сколько стоит открыть кофейный вендинг
Опытные вендеры советуют устанавливать сразу несколько кофематов в разных местах. Так вы сможете сравнить, какая площадка работает эффективнее. Новичку следует установить как минимум 2 кофемата, а потом ориентироваться на создание целой сети с несколькими точками по городу. Таким образом, только на кофематы вам придется затратить около 300 тыс. рублей. На оборудование уйдет почти 90% вашего бюджета. Остальную сумму придется потратить на оформление разрешительной документации, оплату аренды за первый месяц и закупку сырья. В таблице приведены примерные расходы на каждую статью.
Первоначальные вложения на открытие кофейного вендинга
|
НАИМЕНОВАНИЕ |
СУММА, РУБ. |
|
|---|---|---|
|
1 |
Кофематы (2 шт.) |
300 000 |
|
2 |
Регистрация бизнеса |
10 000 |
|
3 |
Закупка сырья |
15 000 |
|
4 |
Аренда за 1 месяц работы |
10 000 |
|
5 |
Прочие (непредвиденные) расходы |
15 000 |
|
Итого: |
350 000 |
Обслуживание вендинговых автоматов
Работа с одним автоматом занимает 10–20 минут. Этого времени хватает на загрузку товаров и расходных материалов, а также на снятие денег. Периодичность обслуживания разная, зависит от типа вендингового аппарата и от объема продаж. Также нужно следить за его внешним видом (отдирать наклейки, подкрашивать, иногда мыть).
Разумеется, нужно следить и за работоспособностью автомата. Большинство поломок можно устранить самостоятельно, обычно это сбои программного обеспечения или мелкие механические поломки. С вендинговым аппаратом поставляют документацию, в которой есть вся информация по ремонту.
Совет: в том месте, где у вас установлен автомат, у местных работников (если они есть) должны быть ваши телефоны. Договоритесь с ними о том, чтобы они звонили вам в случае поломки. Это необходимо, ведь если оборудование сломается утром, а плановое посещение только вечером, то в проходимом месте вы можете потерять всю дневную выручку.
Что такое вендинг и вендинговый бизнес
Вендинг — это продажа товаров и оказание услуг с помощью торговых автоматов. Вендинг стал очень распространен в мире как очень удобный и совсем не требовательный способ вести торговую деятельность или оказывать услуги.
Наверняка вы хотя бы раз покупали кофе в автоматах или оплачивали какие-либо услуги в виде пополнения баланса на телефоне или домашнем интернете. Это и есть вендинговые автоматы.
В современном мире лидерами по количеству вендинговых автоматов являются Япония и США. Примерно 30-60 людей на 1 вендинговый аппарат. В России это не столь развитый бизнес, на одного электронного продавца приходится от 4-7 тысяч человек. Конкуренция минимальная, особенно в небольших городах. Если поторопиться, то можно занять выгодную нишу в этом виде бизнеса.
Минусы вендингового бизнеса
- Неправильный выбор места может принести убытки.
- Необходимо регулярно следить за наполняемостью и чистотой аппаратов.
- Возможное повреждение автоматов на улице, в переходе и метро.
- Закупаемые ингредиенты для приготовления напитков – импортные и дорогостоящие, поэтому не всем покупателям могут быть по карману такие продукты.
- Не все возрастные категории людей способны использовать автоматы, людям пожилого возраста трудно разобраться с функционалом.
- Отсутствие быстрой окупаемости – понадобится не менее 1 года.
- В некоторых мегаполисах уже появилась жесткая конкуренция.
- Сезонность некоторых автоматов, например, по продаже прохладительных напитков не принесет прибыль зимой.
Плюсы и минусы бизнеса
Водомат сокращает себестоимость 1 л воды в 5 раз.
В данном бизнесе больше плюсов чем минусов:
- Простая организация бизнеса.
- Водомат занимает не более 1м2, поэтому аренда обойдется не очень дорого.
- Высокая рентабельность.
- Быстрая окупаемость.
- Аппаратами можно заниматься самостоятельно, не прибегая к найму рабочих, так как обслуживание аппарата занимает не более 2-3 часов в неделю,а то и в месяц.
- Небольшой объём стартовых вложений.
-
Во-первых, спад спроса зимой на 30-50% существенно уменьшает выручку. Таким
образом для успешной реализации проекта по вендиновому бизнесу идеальным
временем покупки и размещения вендинг аппаратов является весна. К концу лета будет достигнута полная окупаемость. -
Во-вторых, технические или вандальные поломки приводят в простою оборудования в среднем на 1 день, это наносит ущерб в 2000 рублей с каждого
аппарата. Стоимость ремонта в среднем закладывается еще в 2000 рублей. На этот вид рисков закладывается 4% от годовой выручки. Для уменьшения этого риска
заключается договор о материальной ответственности и охране имущества, с помещением, где будет стоять сам аппарат. Если аппарат с водой расположен
на улице, то, стоит его застраховать.
Продажа лампочек становится все более популярной. Но установленные вендинговые автоматы по их продаже пока в диковинку для потребителей. Ниша практически не занята, поэтому конкурентность минимальна. Лифтовой механизм выдачи надежно защищает товар от повреждений, вместительность аппарата обеспечит широкий ассортимент, а удобный и понятный интерфейс доступен покупателю любого возраста.
О создании такого автомата еще несколько лет назад сообщил Савеловский машиностроительный завод, а партнером проекта стал Мосэнергосбыт, в здании которого и был установлен первый такой автомат. Чтобы обезопасить изделия от повреждений, разработчикам пришлось сделать лифтовой механизм выдачи. В конце 2015 года об открытии автоматов по продаже светодиодных ламп объявили в подмосковном Зеленограде. И сейчас такой автомат можно найти почти в каждом крупном городе России.
Вложения: 300 000 руб.
Прибыль: 30 000 — 45 000 руб.
Автомат по продаже сладкой ваты
Сладкую вату могут продавать не только люди в парках или торговых центрах, но и вендинговый аппарат. Процесс полностью автоматизирован: нужно лишь вовремя заполнять специальную емкость сахаром, добавлять воду и раз в неделю чистить. Сегодня все чаще такой аппарат можно встретить в России.
Вендинговые аппараты по продаже сладкой ваты становятся все более и более актуальными, особенно среди детей. Но конкурентов в этой сфере по-прежнему не очень много, поэтому возможность получать хорошую прибыль все еще высока.
Вложения: 150 000 руб.
Прибыль: 45 000 руб.
Необходимо помнить, что расходы могут увеличиться из-за большого спроса на данную услугу, поэтому предпринимателю необходимо иметь не только запасной капитал, но и дополнительные расходные материалы: упаковка, палочки, на которых будет держаться вата, сиропы и прочие расходы.
Вендинговый аппарат с газетами и журналами
Газеты и журналы начинают стремительно выходить из числа необходимых покупок людей. Современный полиграфический бизнес переживает значительный спад, связанный с уменьшением оборота продаж. Причина тому — развитие интернет-коммуникаций. Однако многие предприниматели все равно решают начать свой бизнес, связанный именно с газетами и журналами.
Вложения: 130 000 руб.
Прибыль: 25 000 руб.
Окупаемость: 4-5 месяца
Закупка товара для размещения в аппарате составляет примерно 35 000 руб., все зависит от спроса населения. Поэтому данная сумма может быть как меньше, так и больше. Главное правило — установить автомат в правильном месте, тогда он будет приносить хорошую прибыль.
Реализация товаров через автоматы: бухгалтерский и налоговый учет
В последнее время все чаще можно встретить торговые автоматы — не только в магазинах, но и в различных организациях и учреждениях. К примеру, в медицинских центрах на входе нередко стоят автоматы, торгующие бахилами, а в образовательных учреждениях, кинотеатрах или офисных зданиях в холлах и коридорах стоят автоматы, торгующие прохладительными напитками, шоколадом или горячим кофе.
Немного о нормах гражданского законодательства
Продажа товаров с использованием автоматов регламентируется прежде всего статьей 498 Гражданского кодекса РФ.
Во-первых, владелец автоматов обязан довести до покупателей информацию о продавце товаров путем помещения на автомате или предоставления покупателям иным способом сведений о:
- наименовании (фирменном наименовании) продавца,
- месте его нахождения,
- режиме работы,
- действиях, которые необходимо совершить покупателю для получения товара.
Во-вторых, договор розничной купли-продажи с использованием автоматов считается заключенным с момента совершения покупателем действий, необходимых для получения товара.
В-третьих, в случае, если покупателю не предоставляется оплаченный товар (как правило, такое может произойти по техническим причинам, если случился какой-то сбой в работе автомата), продавец обязан по требованию покупателя незамедлительно предоставить покупателю товар или возвратить уплаченную им сумму.