Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие долги ИП простит государство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В широком смысле такая амнистия обозначает любые послабления, позволяющие налогоплательщикам оплачивать налоги в меньшей сумме, чем ранее было установлено, аннулирует все имеющиеся штрафы и задолженности, а также временно либо постоянно вообще отменяет определенные налоговые сборы. Правда, далеко не все эти меры можно назвать амнистиями в полном смысле этого слова — так, «прощение» некоторых задолженностей с требованием все равно их уплатить, но уже без накопившегося штрафа за просрочку (как уже было несколько лет назад с некоторыми типами налогов) по своей сути является довольно незначительным послаблением, и распространяется на относительно небольшое количество граждан (в процентном соотношении).
Каков общий масштаб текущей налоговой амнистии и какие слои населения он затронет?
Если говорить о налоговой амнистии именно в ключе автомобильного налога, то он затронет достаточно высокий процент российских автомобилистов, поскольку на текущее время довольно многие из них имеют те или иные задолженности по этому налогу. В общем же, эта процедура затронет практически все население — как предполагается, общая сумма налогов, сборов, штрафов и пени, которые будут списаны в ходе проведения этой амнистии, сможет превысить 100 миллиардов рублей (а по некоторым предварительным подсчетам — даже более 150 миллиардов). Из этой суммы более 40 миллиардов — это так называемые «безнадежные долги», взыскать которые с должников у государства нет практически никакой возможности. Что же касается охвата этой кампании, то всего под амнистию попадут более 42.000.000 человек, а также около 1.500.000 индивидуальных предпринимателей. Таким образом, подобная налоговая амнистия будет, пожалуй, крупнейшей за всю история современной России.
Налоговая амнистия для ИП: кому и как спишут налоги и взносы
В конце прошлого года был принят судьбоносный закон, направленный на списания долгов по налогам и взносам. В нашей статье мы расскажем о том, кто вправе воспользоваться данным правом и как это работает на практике.
Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ предусмотрено списание налоговой задолженности для следующих категорий налогоплательщиков:
- физлицам простят долги перед бюджетом по имущественным налогам (транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог), которые образовались по состоянию на 01.01.2015, а также пени, начисленные на указанную задолженность;
- ИП, а также физлицам, которые ранее занимались коммерцией, долги по налогам, которые образовались в период ведения предпринимательской деятельности по состоянию на 01.01.2015, а также пени и штрафы, начисленные на указанную задолженность;
- бывшим и нынешним ИП, а также адвокатам, нотариусам и иным лиц, которые занимаются или ранее занимались частной практикой, будут прощены долги по страховым взносам, образовавшиеся за расчетные периоды до 01.01.2017.
Есть еще один способ списать долги. Допустим, человек оказался «по уши» в долгах перед государством. Это происходит тогда, когда он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, его бизнес прогорел, оставив о себе одни лишь воспоминания в виде долгов по налогам.
После чего человек решает прекратить статус индивидуального предпринимателя и отвечать по налогам как физическое лицо.
Если вы задаетесь вопросом: «зачем нужен такой «финт»?», отвечаем — для того, чтобы после процедуры банкротства заново начать свой бизнес с чистого листа и не ждать пока пройдет 5-ти летний срок запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
Итак, если налоговая инспекция законно и обоснованно начислила вам непомерные налоги, и срок взыскания по которым, еще не истек, у вас остается два выхода.
Альтернативные варианты списания налоговых долгов
Если платить долги по налогам нечем, можно попробовать подождать, пока ФНС обратится в суд, передаст документы приставам и признает задолженность безнадежной. Но на это уйдут годы. Всё это время придется сталкиваться с различными проблемами: от блокировки счетов до запрета на выезд за пределы РФ.
Более реальный вариант легально избавится от налоговой задолженности – пройти через процедуру банкротства. Она возможна как для обычных граждан, так и для тех, кто зарегистрирован в качестве предпринимателя. Одновременно через нее можно списать и другие долги: по кредитам, займам, коммунальным платежам, штрафам и т. д.
В России существует два варианта банкротства: стандартное (судебное) и внесудебное. Без обращения в суд процедура проводится через МФЦ. Этот способ признания гражданина несостоятельным доступен только при одновременном выполнении 3 условий:
- сумма долгов составляет от 50 до 500 тыс. руб. без учета неустоек;
- в отношении гражданина приставы прекратили взыскание из-за отсутствия средств и имущества;
- после завершения предыдущего дела сотрудники ФССП не возбуждали новое.
Для начала внесудебного банкротства нужно подготовить заявление, список кредиторов и обратиться в МФЦ.
Судебное банкротство проводится через арбитражный суд с привлечением финансового управляющего. В этом случае возможно несколько ее исходов:
- Заключение мирового соглашения. Возможно, если должнику и кредиторам удастся договориться о решении проблемы с задолженностью, например, за счет предоставления отступного.
- Реструктуризация. В этом случае утверждается план выплаты долгов за период до 3 лет. Она имеет смысл для тех, кто за этот срок способен погасить всю задолженность или большую ее часть и хочет сохранить собственность.
- Реализация имущества. Эта процедура предусматривает продажу всей собственности должника, кроме личных вещей и единственного жилья. Вырученные деньги направляются управляющим на выплаты кредиторам. После проведения расчетов утверждается отчет и рассматривается вопрос об аннулировании невыплаченных долговых обязательств.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Что нужно для списания налогов при признании банкротом?
Списание долгов (причем не только перед налоговыми органами) при помощи процедуры банкротства может стать решением в том случае, если должник не способен исполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами. Причем, если раньше признать банкротом можно было только юридических лиц, то сейчас эта возможность стала доступна и обычным гражданам.
Итак, получение статуса банкрота позволяет списать налоги, однако сделать это можно только при условии, что вырученных от продажи имущества денежных средств будет недостаточно для уплаты долга.
Для списания налоговой задолженности после получения решения суда о признании банкротом налогоплательщику потребуется подать заявление в налоговую инспекцию и приложить к нему документы, подтверждающие статус банкрота и наличие задолженности. При банкротстве задолженность также признается безнадежной, но уже на основании того, что гражданин является финансово несостоятельным.
Важно! Судебная практика говорит о том, что иногда в ходе процедуры банкротства делается вывод о том, что должник намеренно уклонялся от уплаты налогов. В этом случае списать налоговые долги нельзя.
При этом нужно иметь в виду, что банкротство влечет за собой ряд неблагоприятных последствий для гражданина. Так, например, при обращении за кредитом на протяжении 5 лет после получения статуса банкрота гражданин будет обязан сообщать об этом факте банку. Также нельзя в течение 3 лет занимать должности в органах управления юридическим лицом. Поэтому, принимая решение списать долги при помощи банкротства, следует просчитывать все плюсы и минусы этого варианта.
Таким образом, закон на сегодняшний день предоставляет гражданам возможность избавиться от налоговой задолженности, однако реализовать это право реально только при наличии соответствующих обстоятельств (просроченная задолженность, основания для признания банкротом).
Если вы планируете списать налоги, мы рекомендуем обязательно обращаться к юристу: специалист проанализирует возможность списания тем или иным способом и окажет профессиональную юридическую помощь на всех этапах процедуры.
Причины и цель назначения
Постоянный учет «безнадежных» задолженностей по налогам, которые ежедневно обрастают дополнительными пенями и штрафами, является бесполезной нагрузкой для налоговой службы. Эти расчеты требуют дополнительных трудовых затрат, но не приносят дохода в бюджет страны. А кроме того, постоянно растущая сумма долга становится неподъемной для налогоплательщика и лишает его возможности оплатить налог.
Поэтому основные цели закона, предусматривающего амнистию для определенной части долгов населения, следующие:
- облегчить работу ФНС;
- уменьшить бремя долгов граждан;
- стимулировать налогоплательщиков, которых раньше отпугивала значительная сумма долга, к своевременной оплате взносов.
Причины и цель назначения
Постоянный учет «безнадежных» задолженностей по налогам, которые ежедневно обрастают дополнительными пенями и штрафами, является бесполезной нагрузкой для налоговой службы. Эти расчеты требуют дополнительных трудовых затрат, но не приносят дохода в бюджет страны. А кроме того, постоянно растущая сумма долга становится неподъемной для налогоплательщика и лишает его возможности оплатить налог.
Поэтому основные цели закона, предусматривающего амнистию для определенной части долгов населения, следующие:
- облегчить работу ФНС;
- уменьшить бремя долгов граждан;
- стимулировать налогоплательщиков, которых раньше отпугивала значительная сумма долга, к своевременной оплате взносов.
Наведение порядка в системе сбора налогов и освобождение ее от балласта в виде суммы долгов, которые уже не будут уплачены, позволит в будущем совершенствовать работу ФНС, делая ее более эффективной и четкой.
Налоговая амнистия 2023 для физических лиц и ИП : последние новости и когда вступит в силу
14.12.2017 года российский Президент В.В. Путин объявил, что будет осуществлена налоговая амнистия 2018 для физических лиц и ИП. Это случилось на пресс-коференции, которую глава государства проводит ежегодно.
После этого в кратчайшее время был разработан и принят Федеральный закон, в котором указаны условия и способы списания задолженностей по налогам. Его текст напечатала «Российская газета».
- В чем суть налоговой амнистии
- Амнистия для физических лиц
- На какие задолженности амнистия не распространяется
- Амнистия для предпринимателей
- Что будет со страховыми взносами
- Льготы для пенсионеров
- Как и когда планируется списывать недоимки
- Справедливо ли амнистия по отношению к честным налогоплательщикам?
- в личном кабинете сайта налоговой инспекции РФ;
- попасть на прием в налоговую службу и поинтересоваться о юридической судьбе своего долга.
- существования большого количества долгов, которых по объективным причинам уже невозможно было взымать с должников («безнадежные долги»);
- огромная часть налогов не поступала в государственный бюджет напрямую, а уходила на оплату функционирования налоговой службы;
- некоторые должники накапливали достаточно большие суммы долгов, которые не собирались уже выплачивать по причине отсутствия средств.
- по транспортному налогу;
- по налогу на имущество;
- по земельному налогу.
- облегчить работу ФНС;
- уменьшить бремя долгов граждан;
- стимулировать налогоплательщиков, которых раньше отпугивала значительная сумма долга, к своевременной оплате взносов.
Как именно осуществляется списание и аннулирование?
В большинстве случаев амнистия по транспортному налогу физических лиц в 2021 будет проводиться без оповещения должников. «Прощать» налоги амнистируемых гражданам будут в автоматическом режиме.
Обращаться к налоговым инпекторам нужно будет лишь в случае, если налоговиками была допущена какая-либо ошибка. В таком случае, должник должен будет принести лишь документ, удостоверяющий личность. Никакие иные документы, например декларации или справки, приносить и (или) заполнять не требуется.
Как уже сказано, налоговые органы сами займутся удалением информации о задолженности из Государственного реестра. Если лицо зарегистрировано на сайте налоговой службы – можно проверить факт списания долга в личном кабинете пользователя. Лично оповещать налогоплательщика транспортного налога о списании его долга никто не будет — порядок налоговой амнистии этого не предусматривает. Последнее, скорее всего, не будет причинять неудобства владельцам ТС, ведь самое главное – отсутствие самого долга.
Итак, подведем итог. Если вдруг владелец транспорта будет иметь желание лично проверить факт списания суммы его налога, то он может пойти такими путями:
Правительство Российской Федерации не зря начали проводить данную процедуру. Этому последовали некоторые проблемы, возникшие за последние годы в государстве. К ним можно отнести:
По сути, проведение такой операции приведет в порядок налоговую систему России и позволит начать всё «с нуля». Большое количество должников, долг которых вырастал с каждым месяцем, только запутывали государственную систему налогообложения. Таким обоюдным способом государство помогло и своей налоговой системе, и своему населению.
Амнистия на долги физических лиц
Статья 12, пункт 1:
1. Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням.
Амнистия для физических лиц включает в себя недоимки:
Также должны быть аннулированы пени и штрафы, относящиеся к указанным налогам.
Каким образом будут списываться долги?
3. Решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам, указанных в частях 1 и 2 настоящей статьи, принимается налоговым органом без участия налогоплательщика по месту жительства физического лица (месту нахождения принадлежащего физическому лицу недвижимого имущества, транспортных средств, месту учета индивидуального предпринимателя) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам.
4. Решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам, указанных в частях 1 и 2 настоящей статьи, составляется в произвольной форме и должно содержать фамилию, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика физического лица (индивидуального предпринимателя), сведения о сумме недоимки, задолженности по пеням и штрафам, подлежащей списанию.
Таким образом, списание долгов должно произойти в «автоматическом режиме», т.е. налоговая инспекция должна без участия человека провести все необходимые проверки и списать долги.
Зачастую события, происходящие в политической сфере государства, заставляют высказать своё отношение в вводимым мерам. Это положение затронуло и реформу относительно налоговой сферы. В частности, некоторые слои населения высказались за проведение такой меры, часть наоборот против внедрения указанного послабления. Стоит указать, что те категории лиц, которые имеют автотранспортные средства и задолженность по уплате налоговых платежей за них – встретили данную новость в положительном ключе. Это связано с тем, что суммы накопились у них не малые, помимо этого с течением времени она продолжала расти. Выплатить самостоятельно накопившиеся долги они уже не могут.
Много возмущения поступило от тех людей, которые выполняют возложенные на них обязательства по уплате налогов исправно. Понять такую позицию достаточно просто. Они, как и прочие категории лиц, могли на протяжении длительного времени не платить налоги, которые по итогу просто будут списаны государственными органами. Законопослушные лица возмущены тем, что на протяжении большого количества времени они вносили денежные средства в казну просто так.
Причины и цель назначения
Постоянный учет “безнадежных” задолженностей по налогам, которые ежедневно обрастают дополнительными пенями и штрафами, является бесполезной нагрузкой для налоговой службы. Эти расчеты требуют дополнительных трудовых затрат, но не приносят дохода в бюджет страны. А кроме того, постоянно растущая сумма долга становится неподъемной для налогоплательщика и лишает его возможности оплатить налог.
Поэтому основные цели закона, предусматривающего амнистию для определенной части долгов населения, следующие:
Наведение порядка в системе сбора налогов и освобождение ее от балласта в виде суммы долгов, которые уже не будут уплачены, позволит в будущем совершенствовать работу ФНС, делая ее более эффективной и четкой.