налоговый вычет за проведение газа в частный дом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «налоговый вычет за проведение газа в частный дом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Что такое догазификация

Догазификация — это подключение домовладения к газораспределительным сетям. При этом бесплатно подводят газ только к границам земельного участка, а в населенном пункте уже должен быть газопровод.

Например, по поселку идет газопровод — его проложили за счет бюджета. Но от трубы до каждого дома подключение проводилось уже за счет владельцев участков и домов. Не у всех семей были на это деньги: работы и материалы зачастую обходились в несколько десятков тысяч рублей. В результате газ в населенном пункте был, но в некоторых домах его не подключили и люди продолжали отапливать дома углем и дровами, а газ для приготовления пищи покупали в баллонах.

Для решения проблемы была разработана программа догазификации. Теперь трубу от газопровода до границ участка подведут бесплатно, а дальше — уже за деньги.

Какие расходы относятся к фактическим затратам

Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

На расходы на подключение дома к газу можно получить имущественный вычет

В состав имущественного налогового вычета по НДФЛ можно включить расходы на подключение приобретенного жилого дома к сетям газоснабжения. Об этом сообщил Минфин России в письме от 8 мая 2019 г. № 03-04-05/33838.

Специалисты ведомства напомнили, что право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилья предусмотрено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Размер такого вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса, в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

на разработку проектной и сметной документации;

на приобретение строительных и отделочных материалов;

на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома, не оконченного строительством) и отделке;

на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Таким образом, при покупке жилого дома в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ включаются расходы на подключение жилого дома к сетям газоснабжения.

Для подтверждения права на вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган следующие документы (подпункт 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ):

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем,

документы, подтверждающие право собственности;

документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие).

Имущественный вычет на газификацию частного дома — вопрос решенный!

Коротко о сути имущественного вычета

Предоставляют вычет :

— наниматели — по доходам, полученным по месту основной работы;

— налоговый орган — по иным налогооблагаемым доходам.

Для предоставления вычета нужно, чтобы :

— у работника был в наличии документ о праве на землю под застройку (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации земельного участка и прав на него; государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения; договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома);

— расходы на строительство производились в период, когда работник состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;

— расходы на строительство были произведены до даты завершения строительства дома утверждением акта приемки дома в эксплуатацию.

Газификация — камень преткновения имущественного вычета

Итак, условия и правила предоставления имущественного вычета определены НК. Казалось бы, следуя им, определить расходы, в отношении которых следует предоставлять имущественный вычет, не составит труда. Однако, чтобы сделать все верно, необходимо понимать, какие виды работ можно относить к строительству для целей применения имущественного вычета. В частности, считать ли работы по газификации частного дома таким строительством? И соответственно можно ли предоставлять имущественный вычет в размере расходов на газификацию?

В нынешнем году позиция налоговых органов по вопросу газификации частного дома иная. Теперь считается, что проектирование и выполнение работ по газификации частного дома относятся к деятельности по выполнению строительных, монтажных и пусконаладочных работ, связанных с возведением такого дома, включая как работы по проектированию и прокладке газопровода к частному дому, так и непосредственно работы по прокладке газопровода внутри дома.

Таким образом, относятся к расходам на строительство частного дома и подлежат включению в состав имущественного вычета расходы:

— на оплату работ по проектированию и строительству газопровода, включая подведение газа к частному дому;

— по строительству внутридомовой системы газоснабжения (разводка газа по дому, подключение к газовому котлу и др.), включая приобретение газового отопительного котла и его комплектующих частей, а также иного газового оборудования.

Имущественный вычет по прошлым расходам на газификацию

Предоставить вычет по расходам на газификацию можно по согласованию с работником в отношении доходов:

— текущего года (например, начиная с месяца обращения к нанимателю);

— прошлых лет (только в отношении доходов, полученных в данной организации).

Как поступить с излишне удержанной суммой подоходного налога, наниматель определяет, основываясь на пожелании работника. Такую сумму можно :

— зачесть в счет уплаты предстоящих платежей;

Напомним, размер вычета при строительстве частного дома собственными силами ограничен стоимостью строительства, указанной в заявлении работника. Учитывая объективность ситуации, сложившейся с газификацией, полагаем, что при необходимости допустимо скорректировать сумму строительства, указанную в прошлом заявлении.

Рассмотрим на примерах, как применить вышеизложенное.

Пример 1

В конце сентября 2018 г. работник представил по месту основной работы документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил в 2017 году. Он изъявил желание получать вычет по текущим доходам.

Наниматель предоставляет работнику имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов на газификацию при налогообложении доходов, начисленных за сентябрь 2018 г. и позже.

Пример 2

Работник принят в организацию по месту основной работы в августе 2018 г. В октябре он представил документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил с октября 2016 г.

Наниматель предоставляет работнику имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов на газификацию. При этом применить вычет нынешний наниматель вправе только при налогообложении доходов, начисленных работнику начиная с месяца его трудоустройства, то есть с августа 2018 г.

За получением вычета в отношении более ранних доходов, начисленных по месту основной работы, работник вправе обратиться к нанимателям, у которых он работал в период с октября 2016 г. по июль 2018 г.

Пример 3

Работник трудится в организации по месту основной работы много лет. В октябре 2018 г. он представил документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил с апреля 2015 г.

По согласованию с работником:

— имущественный вычет применяется в отношении доходов, полученных в прошлых периодах;

— излишне удержанный подоходный налог подлежит возврату при выплате ему зарплаты за сентябрь 2018 г.

С 2015 года дата выплаты зарплаты — 15-е число месяца, следующего за отчетным. Сроки ее выплаты и перечисления в бюджет подоходного налога не нарушались.

Основания для применения имущественного вычета по расходам на газификацию возникли у работника начиная с апреля 2015 г. Вместе с тем можно осуществить возврат излишне удержанного подоходного налога с доходов, полученных работником не более чем за три предшествующих года.

То есть 15.10.2018 работнику может быть возвращен подоходный налог, излишне перечисленный в бюджет 15.10.2015 и позднее. Следовательно, пересчитывают подоходный налог с учетом имущественного вычета за каждый месяц в отдельности, начиная с доходов, начисленных работнику за сентябрь 2015 г. (подоходный перечислен 15.10.2015).

Вычет по НДФЛ при покупке дома: можно ли учесть затраты на подключение газа?

Расходы на подключение приобретенного налогоплательщиком жилого дома к сетям газоснабжения можно включить в состав имущественного вычета по НДФЛ. Об этом, а также о том, какими документами можно подтвердить право на вычет, напомнили специалисты Минфина России в письме от 08.05.19 № 03-04-05/33838.

Как известно, при расчете НДФЛ физлица вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом по расходам на приобретение или строительство жилого дома. Максимальный размер такого вычета составляет 2 млн. рублей (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, в состав расходов на новое строительство либо приобретение жилого дома можно включить:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Как видно, расходы на подключение приобретенного жилого дома к сетям газоснабжения можно включить в состав имущественного налогового вычета. Для подтверждения права на вычет необходимо представить в налоговый орган следующие документы:

• договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
• документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Налоговый вычет на проведение газа в дом

Можно ли вернуть 13 % за газификацию дома? Из статьи Вы узнаете, в каких случаях можно получить налоговый за проведение газа в дом, как возместить налог и какие документы понадобятся.

Можно ли получить налоговый вычет за проведение газа в дом?

Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за проведение газа в дом?

Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).

Имущественный вычет на газификацию частного дома — вопрос решенный!

При строительстве одноквартирного жилого дома (далее — частного дома) собственными силами работник может воспользоваться имущественным вычетом. Порядок предоставления такого вычета определен НК . Вместе с тем на протяжении ряда лет не утихают обсуждения, можно ли при этом учесть расходы на газификацию. Напомним о сути имущественного вычета, расскажем о недавнем решении вопроса с газификацией и рассмотрим несколько примеров.

Коротко о сути имущественного вычета

При строительстве частного дома претендовать на имущественный вычет вправе работники, которые нуждаются в улучшении жилищных условий и состоят на соответствующем учете .

Предоставляют вычет :

— наниматели — по доходам, полученным по месту основной работы;

— налоговый орган — по иным налогооблагаемым доходам.

Размер вычета — это фактически понесенные и документально подтвержденные расходы на строительство. При строительстве частного дома собственными силами (без привлечения подрядчика) размер вычета ограничен стоимостью строительства, указанной работником в заявлении .

Реализовать право на вычет работник вправе с момента несения расходов на строительство дома. Воспользоваться вычетом работник может как сразу, так и спустя время .

Механизм вычета предполагает, что при исчислении подоходного налога облагаемый доход уменьшают на сумму расходов на строительство. Неиспользованные суммы таких расходов переносят на последующие месяцы и календарные годы до полного их использования .

На заметку
Возможность переноса неиспользованного имущественного вычета предусмотрена по расходам, произведенным начиная с 2006 года .

Законодательные акты по теме

Конкретного федерального органа, который занимался бы контролем за исполнением требований и получением субсидий на газ не существует. Этот вопрос находится в компетенции местных органов самоуправления. Однако, они принимают свои решения не просто так, а руководствуясь следующими нормативными актами:

1. Федеральный закон №178 «О государственной социальной помощи». Он включает в себя описание порядка оказания поддержки отдельным категориям людей и необходимые для этого условия.
2. Федеральный закон №69 «О газоснабжении в Российской Федерации». В документе даются указания по развитию системы газоснабжения, перечислены требования к голубому топливу и т.д.
3. Статья 159 ЖК РФ. Конкретно указывает перечень граждан, которым полагается субсидия.

Налоговый вычет за подведение газа к дому

Можно ли вернуть 13% за газификацию дома? Из статьи вы узнаете, в каких случаях можно получить налог за поставку газа в дом, как вернуть налог и какие документы потребуются.

Можно ли получить налоговый вычет для подведения газа к дому?

В соответствии со статьей 220, пунктом 3, подпунктом 3 НК РФ в состав фактических затрат на новое строительство или приобретение жилого дома могут быть включены следующие расходы. действия (действия) в нем на территории Российской Федерации:

• расходы на разработку проектной документации и смету;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение многоквартирного дома или его части (частей), в том числе незавершенные;
• расходы, связанные с выполнением работ или услуг по строительству (достройке многоквартирного дома или участию в нем, незавершенном строительстве) и отделочным работам;
• затраты на присоединение к распределительным сетям электроэнергии, воды и газа и канализации или создание автономных источников подачи электроэнергии, воды и газа и канализации;

Таким образом, если вы строите многоквартирный дом и проводите газ, помимо вычета расходов на строительство, вам могут возместить 13% затрат на газовую трубу к дому. Также при покупке многоквартирного дома в фактические затраты на его приобретение могут быть включены расходы на подключение указанного дома к газовым сетям (Письмо Минфина РФ от 28.07.2014 N 03-04-05/37040) . В остальных случаях с вычетом на газификацию не в счет.

Как получить налоговый вычет за газ в доме?

Вне зависимости от выбранного способа возврата 13% за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) по федеральным налогам представляются следующие документы, среди прочих документов Служба следующие:

• договор приобретения многоквартирного дома или доли (доли) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на многоквартирный дом или долю (долю) в нем — при строительстве или приобретении многоквартирный дом или доля (доли) в нем;
• документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы (документ-ордера, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарно-кассовые чеки, операции по приобретению материала у физических лиц с указанием адрес и данные из паспорта продавца и других документов).

В соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 220 НК РФ вычет по налогу на недвижимость предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих право на указанного вычета, платежные документы, составленные по установленной форме и подтверждение произведенных расходов налогоплательщика (квитанции по кредитным поручениям, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, приходно-кассовые чеки и денежные средства, операции по приобретению строительных материалов с указанием адреса и данных из паспорта продавца и других документов) (Письмо Минфина России от 8 мая 2019 г. N 03-04-05/ 33838).

Строительство дома в сельской местности – субсидия в 2020 году

Размеры помощи варьируются по регионам страны. Например, в Новосибирской области максимальная целевая субсидия на строительство дома составляет в настоящее время 150 000 рублей, максимальная компенсация затрат также равняется 150 000 рублей. Многодетным семьям (имеющих более 2-х детей) предусмотрено повышение этой суммы исходя из расчета 50 000 руб. на каждого ребенка в несовершеннолетнем возрасте.

Первая предоставляется индивидуальным застройщикам еще до начала строительства. Ее размер рассчитывается на основании предоставленного им сметного расчета. Существует верхний предел такой выплаты, который устанавливается на уровне субъектов или областей Российский Федерации.

Рекомендуем прочесть: Решение об отказе едв на приобретение льготного проездного билета

Законодательные акты по теме

Конкретного федерального органа, который занимался бы контролем за исполнением требований и получением субсидий на газ не существует. Этот вопрос находится в компетенции местных органов самоуправления. Однако, они принимают свои решения не просто так, а руководствуясь следующими нормативными актами:

1. Федеральный закон №178 «О государственной социальной помощи». Он включает в себя описание порядка оказания поддержки отдельным категориям людей и необходимые для этого условия.
2. Федеральный закон №69 «О газоснабжении в Российской Федерации». В документе даются указания по развитию системы газоснабжения, перечислены требования к голубому топливу и т.д.
3. Статья 159 ЖК РФ. Конкретно указывает перечень граждан, которым полагается субсидия.

Можно ли получить налоговый вычет за проведение газа в дом?

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

Как подать заявку на догазификацию

Проще всего сделать это онлайн. Вот что понадобится.

Посчитайте примерную стоимость подключения. Бесплатно газ подведут только к границам участка. А дальше, к дому, его нужно вести уже за свой счет. Придется оплатить проект, план, оборудование. С помощью онлайн-калькулятора можно узнать, в какую сумму это примерно обойдется. Возможно, придется заплатить 70—100 тысяч рублей — и подключение все равно будет слишком затратным. Но подать заявку все равно можно, это ни к чему не обязывает. Пока не подписали договор, ничего платить не нужно.

Подайте заявку на подключение. Онлайн это можно сделать:

В любом случае понадобится подтвержденная учетная запись на госуслугах.

При заполнении заявки персональные данные подтягиваются из профиля. Затем нужно выбрать работы, которые понадобятся в границах участка: их тоже могут выполнить, но уже за деньги.

Также заявки принимают в офисах газовых компаний и МФЦ.

К заявлению нужно приложить:

И можно отправлять заявление. На госуслуги придет только подтверждение приема заявки. Следить за статусом нужно в личном кабинете на сайте единого оператора газификации.

В течение месяца должен прийти проект договора на подключение, но срок может увеличиться, если не хватает документов, сведений или нужна доработка. Если не подписать договор в течение 30 дней, заявку просто аннулируют, платить ничего не придется.

Конкретных сроков, когда подключат газ, нет. Заявки будут обобщать, потом подготовят технические условия и проложат газопроводы до участков. Ориентировочные сроки — от месяца до года. Мособлгаз, например, отводит на подключение до 8 месяцев. Но программа рассчитана на несколько лет, поэтому рано или поздно газ проведут.

Дополнительную информацию нужно получать в местных газораспределительных организациях. В каждом населенном пункте могут быть свои нюансы.

Что можно включить в налоговый вычет на строительство дома?

Если в ТУ подтверждена возможность подключения, отказать в заключении договора и подведении газа не могут. Заявление можно подать в письменной форме, т.е. непосредственно в ГРО, либо через онлайн-сервис на сайте газораспределительной организации. К заявлению нужно приложить:

1. копии документов на участок и на дом, если он фактически возведен – выписки ЕГРН, договор аренды, свидетельство о праве и т.д.;
2. ситуационный план на земельный надел, который бесплатно выдается местной администрацией – содержит схему участка с отражением его границ, всех объектов и построек;
3. копия паспорта заявителя;
4. техусловия, выданные в ГРО;
5. согласие на подключение основного абонента (требуется, если газ подводится от трубы на смежном участке).

В перечень обязательных документов не включен план (проект) газификации. С июня 2019 года этот документ нужно заранее заказывать, если площадь частного дома превышает 1500 кв.м., а высота – более двух этажей. Для меньших объектов можно вообще обойтись без проекта, хотя на практике это нереально. Заказать проект можно непосредственно в ГРО (если они оказывают такие услуги), либо у частных проектировщиков. Срок изготовления проекта составляет 2-4 недели, оплачивается по рыночным ценам.

Для рассмотрения заявлений на подключение применяются сроки и правила Постановления Правительства РФ № 1314. Если к документам и техусловиям нет замечаний, проект договора на подключение будет направлен заявителю в следующие сроки:

• в течение 5 дней, если по территории участка заявителя уже проложены трубопроводы с газом;
• в течение 30 дней, если заявление подал гражданин, отнесенный к 2 или 3 категории абонентов по Постановлению № 1314 (категории определяются по удаленности от газораспределительных сетей, объему подачи топлива);
• в течение 15 дней – для заявителей 1 категории.

В договоре с ГРО будут указаны точные сроки подключения, отдельных этапов работ, тариф за прокладку газопроводов и подключение газа. Естественно, точные сроки и цены зависят от особенностей объекта, его месторасположения, удаленности от трубопроводов, лимитов потребляемого газа, иных показателей.

На 2019-2020 года Правительство Москвы установило единый тариф за подключение. Он составляет 59500 руб., включает все работы по проектированию и прокладке труб до границы с участков. Все остальные работы и услуги, в том числе заказ проекта газификации, монтаж оборудования в доме и прокладку труб в пределах участка оплачивает заявитель.

В соответствии с договором, специалисты ГРО проведут следующий объем мероприятий и работ:

1. определят точку на границу участка, до которой будет проведен газопровод общего пользования, согласуют земляные и иные работы;
2. спроектируют организацию прокладки труб;
3. выполнят строительные работы до границы участка;
4. направят собственнику или арендатору уведомление о готовности к подаче газа (уведомление направляется за 2 недели до завершения работ).

Сроки, указанные в договоре, не могут превышать 90 дней. Если они будут нарушены, газораспределительная организация обязана выплачивать неустойку. Исключение составляют случаи, когда региональной Программой предусмотрены иные сроки для подключения газа к частным домовладениям.

Работы в границах участка проводит и оплачивает сам собственник или арендатор. Можно заключить договор как с частным подрядчиком, так и с ГРО (второй вариант предпочтительнее, при наличии возможности). Можно выполнять работы на участке одновременно с проектированием и прокладкой общего газопровода специалистами ГРО. При этом нужно учитывать точку подключения на границе участка, указанную в ТУ и договоре.

В комплекс работ, которые предстоит выполнить на объекте и на земельном наделе, входит:

• монтаж и настройка газового оборудования, которое будет работать в частном доме (котлы, плиты, трубы, бойлеры);
• установка приборов учета газопотребления;
• прокладка трубопроводов по территории участка до точки подключения (врезки);
• уведомление газовиков о готовности к подключению.

Работы ведутся по проекту газификации, разработанному на начальной стадии согласований. Если проект отсутствует, сложно правильно выйти на нужную точку подключения, избежать проблем и претензий при фактическом пуске газа.

Оборудование, которое будет работать на газовом топливе, должно иметь необходимые разрешительные документы. В частности, по техническому регламенту Таможенного союза выдаются сертификаты на все газовые бытовые устройства (плиты, бойлеры, котлы и т.д.). При отсутствии сертификатов ГРО откажет в пуске газа, заставит приобрести надлежащее оборудование.

Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

• стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
• покупку стройматериалов;
• подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.

Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

Если есть возможность подключиться к системе центрального газоснабжения, то необходимо понимать во сколько обойдется это удовольствие.

Расходы «на газ» можно включить в состав имущественного НДФЛ-вычета

Так, например, в соответствии с законом в некоторых регионах отдельным категориям граждан может быть оказана социальная поддержка в размере 50% от стоимости работ по устройству газопроводов, для снабжения газом их домов.

И теперь для получения субсидии необходимо соответствовать определенным требованиям.

Так, в частности, минимальный доход семьи не должен превышать прожиточный минимум более чем в два с половиной раза.

Что входит в общую стоимость работ по газоотведению, подпадающих под действие закона:

стоимость разработки технических условий;

стоимость проектной документации;

стоимость врезки в газопровод;

стоимость работ по устройству газопровода до ввода в дом;

стоимость внутридомовой разводки.

Что не входит в общую стоимость работ по газоотведению:

работы по монтажу систем вентиляции;

работы по монтажу дымоходов.

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

Независимо от выбранного способа возврата 13 % за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) кроме прочих документов в ИФНС подаются:

• договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).

Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь).

Если Вы построили дом, а газ провели после того, как зарегистрировали право собственности на построенный дом, то Вы также вправе вернуть налог за проведение газа в дом. В фактические расходы на новое строительство жилого дома могут быть включены расходы на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до получения права собственности на жилой дом, так и после его получения (Письмо Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148).

Налоговый вычет при строительстве дома

• важно его месторасположение: к проезжей части дороги он не может располагаться ближе 5 м. Относительно других домов также должно быть соблюдено расстояние – не менее 4 м;
• дом должен иметь основательный фундамент, например, из железобетона. Высота при этом не может быть более 3-х этажей;
• в СНиПе имеются ограничения по минимальному размеру помещений в жилом строении: кухня не меньше 6 кв. м, спальня – 8 кв. м, жилая комната – 12 кв. м. Высота комнат не должна быть ниже 2,7 м;
• в индивидуальном строении обязательно наличие жизненно необходимых коммуникаций. Таких как электроснабжение, отопление, водоснабжение, канализация. Без них причисление постройки к жилому фонду будет невозможно.

Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.

Похожие записи:

• Как супруги могут разделить совместно нажитое имущество в браке?
• Развод по-мусульмански: о чем должны знать муж и жена?
• В Минстрое раскрыли детали повышения налогового вычета при покупке новостройки