Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Полис ДМС — виды, как оформить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор корпоративного медицинского страхования — инструмент мотивации персонала и оптимизации налогообложения. Руководителям компании надо оценить надежность страховой компании и выбрать оптимальное наполнение полиса.
Добровольное медицинское страхование (далее — ДМС) — страховой продукт, который защищает финансовые интересы застрахованного лица, связанные с необходимостью обращения за медицинской помощью.
При заключении договора ДМС страховщик (страховая компания) и страхователь (клиент) выбирают набор рисков, по которым предусмотрена страховая выплата. При наступлении страхового события страховщик компенсирует расходы застрахованного лица на медицинские услуги.
В случае корпоративного ДМС страхователь — это предприятие, а застрахованные лица — сотрудники предприятия.
Чтобы понять, как ДМС защищает застрахованное лицо, рассмотрим пример.
Клиент X оформил полис добровольного медицинского страхования в компании Y. Договор включает риск «Стоматологическая помощь».
Спустя полгода после оформления полиса у клиента X разболелся зуб. X позвонил диспетчеру страховой компании, который рекомендовал обратиться в одну из указанных в договоре стоматологических клиник.
ТОП-5 наиболее важных льгот в зависимости от уровня позиции и их включенность*
| Топ-менеджер | ||
| Важность | Включённость | |
|---|---|---|
| 66 | 61 | ДМС |
| 50 | 38 | Гибкий график работы |
| 42 | 30 | Автомобиль |
| 41 | 20 | ДМС для членов семьи |
| 35 | 34 | Корпоративное обучение |
| Менеджер | ||
| Важность | Включённость | |
| 75 | 75 | ДМС |
| 50 | 35 | Гибкий график работы |
| 43 | 24 | ДМС для членов семьи |
| 36 | 41 | Корпоративное обучение |
| 33 | 62 | Предоставление техники |
| Специалист | ||
| Важность | Включённость | |
| 70 | 60 | ДМС |
| 55 | 32 | Гибкий график работы |
| 42 | 38 | Корпоративное обучение |
| 36 | 50 | Предоставление техники |
| 34 | 18 | ДМС для членов семьи |
В 2022 году впервые в рамках «Исследования рынка труда и обзора заработных плат» в топ-3 льгот по важности попала опция «ДМС для членов семьи», сместив корпоративное обучение.
Несмотря на то, что оба вида страхования обеспечивают врачебную помощь, ОМС (минимально необходимое медобслуживание) от ДМС (дополнительные услуги и сервис) отличается достаточно сильно по целому ряду пунктов, перечисленных в таблице ниже:
| ДМС | ОМС |
| Добровольное страхование | Обязательно для всех граждан РФ |
| Источник финансирования – личные средства человека | Финансирование осуществляется государством |
| Условия определяются страховой организацией | Условия страхования одинаковы для всех и определяются государством |
| Возможность выбора широкого круга медицинских услуг и лечебных учреждений | Включает минимальный набор медицинских услуг. Лечение осуществляется в ЛПУ(лечебно-профилактических учреждениях) по месту жительства. Неотложная помощь оказывается на всей территории России. |
| Высокое качество медицинских услуг | Низкое качество медицинских услуг |
Для того, чтобы застраховаться по программе ДМС страхователь должен самостоятельно обратиться к страховщику. посетив офис компании или пригласив страхового агента к себе, в то время как в ОМС страховании услуга предоставляется всем гражданам РФ автоматически.
Как финансируется ДМС?
ДМС финансируется из собственных средств страхователя (человека или организации), уплачиваемых в качестве страховых взносов. Размер платежей определяется договором, заключаемым со страховой компанией.
Страховщик из сформированного страхового фонда оплачивает лечебным учреждениям фактически оказанные медицинские услуги по программе ДМС. Страховые организации могут иметь также дополнительные каналы финансирования, использовать собственные средства и проценты по полученным и вложенным страховым взносам. Таким образом, денежные средства поступают к страховщику из различных источников. Далее они аккумулируются на банковском счете и расходуются по смете конкретного полиса ДМС.
На сегодняшний день, система ДМС активно развивается. В связи с наступившим экономическим кризисом и снижением покупательской способности населения, разрабатываются новые программы и усеченные полисы. Основу современной системы ДМС составляют: забота о здоровье людей, индивидуальный подход к каждому человеку, увеличение ответственности страховых и медицинских организаций, повышение качества медицинских услуг, законодательное регулирование всех процессов.
Программа добровольного медицинского страхования — это возможность получить качественную врачебную помощь. Полис защищает от непредвиденных расходов в случае заболеваний. В рамках ДМС возможно стационарное и физиолечение по показаниям в комфортных условиях и без очередей.
Застрахованное лицо получает возможность напрямую обращаться к узким специалистам медицинского центра, минуя участкового терапевта и без длительных процедур направления и оформления. Программы ДМС открывают широкий выбор лабораторных и инструментальных методов обследования, лечения, не включенных в перечень бесплатных услуг по ОМС. Пациентов принимают в клиниках с вежливым и доброжелательным персоналом. Не нужно ждать своей очереди днями и неделями, ведь в сети «АВС-МЕДИЦИНА» более 350 врачей, поэтому всегда можно записаться на прием в ближайшее время.
Полный перечень исключений указан в тексте программы добровольного медицинского страхования. Договор не предусматривает оплату услуг, оказываемых без направления врача. Для обследования и лечения должны быть медицинские показания. Направление выписывает врач после очного приема пациента. В договор ДМС не включены оздоровительные мероприятия и профилактические процедуры, например отбеливание или профессиональная чистка зубов. Программа страхования также не покрывает обслуживание в клиниках, не включенных в договор, если посещение не было заранее согласовано с АО «АльфаСтрахование». Внимательно читайте договор, чтобы наиболее выгодно использовать возможности полиса.
Стоимость складывается из нескольких факторов:
При оформлении полиса на нашем сайте цена рассчитывается автоматически.
Чтобы получить скидку, введите промокод в соответствующую строку во время онлайн-покупки.
Оформить страховку можно онлайн на сайте АО «АльфаСтрахование». Заполните предложенную форму: укажите дату рождения застрахованного лица, город, выберите опции и программу. Заполните и проверьте правильность указанных контактных данных. После оплаты полис придет на электронную почту. Можно распечатать бланк на принтере или сохранить в телефоне.
Да, согласно действующему Налоговому кодексу РФ вы имеете право на возврат ранее уплаченного НДФЛ в сумме 13 % от стоимости полиса ДМС. Возможно получение вычета за неработающего супруга, родителей и детей, если вы являетесь страхователем по их договору. Уточнить порядок оформления декларации можно в налоговой инспекции по месту жительства.
Да, если препараты необходимы для стационарного лечения или оказания неотложной помощи. Лекарства, назначенные для амбулаторного приема, пациент покупает самостоятельно.
Все программы ДМС можно разделить на четыре большие группы
1. Базовая. Схожа с ОМС, только набор медицинских клиник будет шире, а также можно получить дополнительные услуги в зависимости от условий страховщика. Такой полис стоит дешевле других. Его выгодно оформлять людям с крепким здоровьем, которые редко посещают больницы. Он включает бесплатные консультации врачей, базовые терапевтические услуги, ограниченный набор анализов, лимитированный вызов врача на дом. Если основные сервисы покрыты вашим полисом обязательного медицинского страхования, есть смысл подобрать специализированную программу, чтобы расширить перечень доступных услуг. Например, для ведения беременности, комплексной помощи при ДТП
Страховка не покрывает высокотехнологичное лечение или узкопрофильных специалистов.
2. Расширенная. Полис ДМС охватывает (в дополнение к базовым услугам) приемы у врачей узкого профиля, физиотерапию, лечебные массажи. Некоторые программы страхования дают право экстренной записи к врачу.
3. Полная. В такой программе учтены все медицинские услуги, расширенные анализы, госпитализация, вызов скорой помощи по вашему адресу, специфичные сервисы вроде принятия родов, услуг психотерапевта, нутрициолога. Предусмотрено получение медицинской помощи за рубежом. Стоимость полиса достаточно высокая, однако при наличии хронических и специфичных заболеваний вы заплатите за страховку значительно меньше, чем за визиты к специалистам в совокупности без страховки.
4. Комбинированная. Это гибкая программа, которую вы «собираете» сами. Полис ДМС будет включать только те услуги, которые действительно могут вам потребоваться.
Первое, на что стоит обратить внимание — страховое покрытие. Оно влияет на стоимость ДМС, но также от него зависит сумма, которую выплатит страховая компания в случае неблагоприятного события. В попытке сэкономить вы можете столкнуться с тем, что полис не покроет все медицинские расходы.
Следующее — список клиник. Предварительно посетите медицинское учреждение, прочтите отзывы о нем, изучите специализацию. Не выбирайте клинику исключительно по близости к дому/офису. Намного важнее, какие врачи там работают, есть ли своя лаборатория и так далее.
Уточните, входит ли в страховку вызов врача на дом, какие анализы и обследования можно сделать бесплатно, какие именно стоматологические услуги покрываются полисом.
И один неочевидный момент: дата, с которой начинает действовать договор. Полис активируется не сразу после оплаты, а в течение нескольких недель (зависит от страховой компании). Это делается для того, чтобы исключить риск недобросовестности клиентов, которые заключают договор после того, как заболели, чтобы покрыть расходы на лечение.
В ряде организаций полисы ДМС выдают всем сотрудникам, без исключения. Работодатели делают это не только ради заботы о здоровье персонала. Оформление ДМС позволяет юрлицам получить льготы при уплате налогов.
Хотите оформить полис ДМС самостоятельно? Изучите предложения страховых компаний. Стоимость зависит от списка услуг, перечня покрываемых рисков, возраста и состояния здоровья гражданина. При наличии хронических заболеваний страховка будет дороже. Еще один значимый фактор — род деятельности человека (учителю полис обойдется дешевле, чем полицейскому или пожарному). На цену также влияет уровень сети клиник, которые обслуживают пациентов по полису ДМС.
Простые способы снижения цены ДМС для сотрудников
Медицинское страхование сотрудников предприятия – это удовольствие не из дешёвых. Существуют возможности удешевления услуг страховщиков:
- Групповая страховка. Можно оформлять не отдельную страховку на каждого сотрудника, а включить несколько человек в один полис. Это позволит получить значительную скидку.
- Использование франшизы. Застрахованное лицо может частично покрыть медицинские расходы. Сумма в несколько сот рублей не покажется чем-то обременительным. Благодаря включению франшизы можно значительно снизить стоимость страхования.
- Онлайн оформление страховки. При покупке полиса через сервис instore.travel цена окажется ниже, чем в офисе страховщика. Такая форма сотрудничества выгодна каждой стороне. Страховой компании не нужно арендовать дополнительные офисы и нанимать работников, а представителю предприятия не требуется куда-то идти, а порой посещать несколько организаций.
Как оформить корпоративную страховку?
На предприятии должен быть оформлен приказ о том, что все сотрудники подлежат добровольному медицинскому страхованию.
Каждый работник должен быть ознакомлен с ним под роспись. В приказе отражены основные моменты страхования.
Весь персонал должен дать свое письменное согласие на получение страхования для сотрудников по ДМС.В трудовые договора вносятся изменения, сотрудники также должны быть ознакомлены с ними и подтвердить согласие личной подписью.
После того, как компания определилась с выбором СК, компания должна получить консультацию у менеджера. Он подскажет, какую программу лучше выбрать в зависимости от численности сотрудников и бюджета фирмы.
Компания передает страховщику список своих сотрудников, который содержит личные данные, а также номера документов, удостоверяющих личность. СК выставляет счет, после его оплаты остаётся уладить формальности с документами и забрать полиса.
Сколько стоит страховка?
Для сотрудников Сбербанка она совершенно бесплатна. Банк взял на себя расходы в виде предоставления расширенного социального пакета.
Вообще, стоимость страховки ДМС для сотрудников обходится примерно в 20 тысяч рублей в год на одного застрахованного.
СОГАЗ предоставил Сбербанку особые условия. СК лояльно относится к своим клиентам, предлагает гибкий подход и возможность вносить стоимость страховки не сразу, а поквартально или помесячно.
ДМС в отличие от ОМС включает более широкий список предоставляемых услуг. Работодатель берет на себя расходы по его оплате и, чаще всего, оформляется полис для тех, кто проработал в компании не меньше года.
Выгодно страхование для всех: сотрудник получает гарантию оказания квалифицированной медицинской помощи, а репутация работодателя растет.
На что обращать внимание при выборе программы
Работник, как правило, не имеет права выбора в отношении программы ДМС. Он может узнать про ДМС для сотрудников при трудоустройстве, но его выбор сводится к тому, чтобы принять предложение или отказаться.
Основной выбор здесь ложится на работодателя. Вот на какие преимущества стоит обратить внимание:
- Готовность страховой компании работать с разными бюджетами. Если СК предлагает несколько фиксированных пакетов и не готова менять наполнение полисов, то вам не удастся выбрать спектр услуг по своему усмотрению.
- Количество клиник-партнеров в вашем городе. Если у СК мало партнеров, то высока вероятность, что не все сотрудники будут обращаться за услугами по ДМС. Кого-то не устроит качество обслуживания, кто-то не найдет нужную услугу, кому-то неудобно посещать предлагаемую клинику и пр. Получается, вы зря оплачиваете полис, если им никто не пользуется.
- Бонусы, предоставляемые СК, — например, могут предложить страхование в путешествиях и другие «плюшки».
- Дополнительная работа с сотрудниками — сюда относится в основном информационная работа (почтовые рассылки, вебинары на тему здоровья и здорового образа жизни, возможно, даже проведение «дней здоровья» офлайн, офисный врач и др).
- Курирование договоров ДМС — то есть наличие канала, куда руководитель и сотрудники могут обратиться при возникновении у них вопросов о том, как пользоваться ДМС (горячая линия, куратор по административным вопросам, куратор-врач и пр.).
Добровольное медицинское страхование позволяет получать не только медицинские услуги, включенные в гарантированное государством обязательное медицинское страхование, но и различные дополнительные услуги, причем в медучреждениях с повышенным уровнем комфорта, за счет страховых компаний. Программы ДМС и страховые взносы могут быть самыми разнообразными:
-
амбулаторно-поликлиническое обслуживание;
-
стационарная медицинская помощь, включающая госпитализацию и хирургическое вмешательство;
-
скорая медицинская помощь;
-
стоматология;
-
услуги врача на дому;
-
программы для беременных женщин и детей;
-
эксклюзивные программы, которые могут включать в себя консультации со специалистом по телефону и доставку лекарств на дом.
Существенные условия договора добровольного личного страхования установлены ст. 942 ГК РФ. В соответствии с ней при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
-
о застрахованном лице;
-
о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
-
о размере страховой суммы;
-
о сроке действия договора.
Таким образом, договор ДМС, заключенный между учреждением и страховой компанией, должен содержать:
-
перечень застрахованных лиц;
-
виды страховых случаев и исключения из них (страховым случаем по ДМС, как правило, является обращение застрахованного лица за оказанием медицинских услуг, предусмотренных программой ДМС, в медицинское учреждение, входящее в перечень медицинских учреждений, включенных в данную программу);
-
информацию о стоимости и периоде действия договора.
В соответствии с абз. 1 п. 16 ст. 255 НК РФ суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования, заключенным в пользу работников со страховыми организациями, относятся к расходам на оплату труда. При этом следует учесть, что в расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (абз. 1 ст. 255 НК РФ).
Согласно абз. 9 п. 16 ст. 255 НК РФ взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками (работодателями) медицинских расходов застрахованных работников, а также расходы работодателей по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6 % суммы расходов на оплату труда.
На основании указанных норм делаем вывод, что расходы на уплату страховых взносов по договору ДМС и страховые взносы работодатель может признать в целях налогообложения прибыли при соблюдении следующих условий:
1) обязанность работодателя по обеспечению работников ДМС зафиксирована в трудовом или коллективном договоре;
2) договор ДМС заключен в отношении работников (то есть расходы по ДМС в отношении родственников работников в целях налогообложения прибыли не учитываются);
3) договор ДМС заключен на срок не менее одного года (заключение договора на более короткий срок лишает работодателя права на признание расходов);
4) расходы на уплату страховых взносов по договору ДМС не превышают 6 % суммы расходов на оплату труда (соответственно, сумма, превышающая указанную величину, в целях налогообложения прибыли не учитывается).
Подытожим сказанное. Взносы учреждения в рамках приносящей доход деятельности по договорам ДМС работников учитываются следующим образом.
|
Застрахованные лица |
Срок договора ДМС |
Налог на прибыль |
НДФЛ |
Страховые взносы |
|---|---|---|---|---|
|
Работники |
Год и более |
Учитываются в расходах на оплату труда в пределах норматива (6 % суммы расходов на оплату труда) |
Не облагаются в полной сумме |
Не начисляются на всю сумму |
|
Менее года |
Не учитываются |
Начисляются на всю сумму |
||
|
Лица, не являющиеся работниками учреждения |
Год и более |
Не учитываются |
Не облагаются в полной сумме |
Не начисляются на всю сумму |
|
Менее года |
ДМС позволяет людям самостоятельно выбирать для себя наиболее подходящую по параметрам страховую программу.
Наличие страхового пакета позволяет застрахованным сотрудникам воспользоваться следующими услугами:
- вызов платной бригады скорой помощи;
- услуги семейного врача, обладающего высоким уровнем квалификации, с которым страховая фирма заключила соглашение;
- получение медуслуг в частных клиниках, в частности вип и бизнес класса;
- пребывание на стационарном лечении в комфортабельной палате, в которой находится не более 2-х койка-мест, есть телевизор, холодильник, душ;
- получение стоматологических услуг в частных клиниках и кабинетах (кроме косметических услуг и протезирования);
- санаторно-курортное лечение.